海外FXで年10万円超の節税になる裏技！？海外FXは「ECN口座の外付け手数料」で節税

「海外FXの大きな問題点は、税金面の負担の大きさ！」

と思っている投資家の方も少なくありません。確かに通常の総合課税が適用されてしまう海外FXでは、税金の負担額が大きいというのは間違えありません。今回は、海外FXの税金を節税する裏技について解説します。

「国内FX」と「海外FX」の税金の違い

「海外FX」の税金

所得税の税率／2020年

復興特別所得税／2020年

所得税額　×　2.1％

住民税の税率／2020年

「国内FX」の税金

所得税の税率／2020年

15％

住民税の税率／2020年

5％

合計：20％

その他

• 3年間の繰越控除
• 他の金融商品との損益通算

このように税金面だけで見れば「国内FX」の方が「海外FX」よりも何倍も優遇されているのです。

海外FXの税金は「ECN口座の外付け手数料」で節税できる！

海外FX業者に支払うコストには3種類ある

1. インターバンクの配信プライスの「Bid／Ask」の価格差（スプレッド）
2. 海外FX業者がインターバンクの配信プラスにマークアップ（上乗せ）するコスト
3. 海外FX業者の外付け手数料

の3つです。

一般的に

STP口座

ECN口座

という形で、投資家はコストを支払うことになります。

これと「税金」が何が関係あるのかというと・・・

スプレッドが「経費」にならない理由

1万通貨分米ドル／円：1ドル＝100円のロングでポジションを持つ

＝　1万ドルを100万円で購入する

ということを意味します。

米ドル／円：1ドル＝101円でエグジットする

＝　1万ドルを101万円で売却する

1万円の儲け

となります。

「スプレッド」は、「買い」と「売り」の価格差です。

収支計算をするときには購入価格、売却価格の差額で計算するのですから、スプレッドははじめから収支の計算に含まれているため、スプレッドを経費として計上してしまったら「2重計上」になってしまうのです。

海外FX業者がスプレッドにマークアップ（上乗せ）するコストが「経費」にならない理由

購入価格に含まれてしまっているからです。

投資家は

を知ることができません。

知ることができないものを「経費」として計上することはできないのです。

「外付け手数料」が「経費」になる理由

しかし、「外付け手数料」であれば

• 「FXの経費」＝「売上を上げるために直接要した費用」であること
• 明確にいくらかわかる

ため、「経費」として計上できるのです。

しかも、

実際に同じ海外FX業者が「STP口座」と「ECN口座」を提供している事例を実際にトレードしたスプレッドとともに表示すると

計測データ

1年間リアル口座で計測したXM（エックスエム）のスプレッド

米ドル／円の平均スプレッド

• STP口座：2.06pips
• ECN口座：1.04pips（取引手数料：片道5ドル）

ECN口座の取引手数料は「1ドル＝0.1pips」に換算できるので

• ECN口座の出来上がりコスト：1.04pips ＋　0.5pips　×　2（往復）　＝　2.04pips

1年間リアル口座で計測したAXIORYのスプレッド

米ドル／円の平均スプレッド

• STP口座：1.67pips
• ECN口座：0.62pips（取引手数料：片道3ドル）

ECN口座の取引手数料は「1ドル＝0.1pips」に換算できるので

• ECN口座の出来上がりコスト：0.62pips ＋　0.3pips　×　2（往復）　＝　1.22pips

となります。

支払うコストで見ると

となるのです。

支払うコストは、ほぼ変わらないか？ECN口座の方が安くなるのです。

• ECN口座を利用すればトレードコストは同じか？安くなる
• 外付け手数料分は「経費」として計上できて、節税につながる

のですから、

では、どのくらい節税につながるかシミュレーションしてみます。

外付け手数料の「ECN口座」にした場合の節税メリット試算

シミュレーションでは簡易的に節税メリットを計算しています。
しっかり、計算したい方はこちらの手順で計算しましょう。

XMを例にとれば

• STP口座：2.06pips
• ECN口座：1.04pips（取引手数料：片道5ドル）

ですから、

STP口座で発生していたスプレッドの1.0pips分が取引手数料に変わるので、その分が経費になるということです。

XMではトレードコストに若干の違いはありますが、わかりやすくするため、「STP口座でも、ECN口座でも、トレードコストは同じ（収益は同じ）」として計算します。

外付け手数料の「ECN口座」にした場合の節税メリット試算

外付け手数料なしのSTP口座の場合

1回のトレード収益平均：30pips
1日のトレード回数：2回
1回のトレードの取引量：1万通貨

1日の収益　＝　60pips　＝　6,000円
1カ月の収益（20日換算）　＝　1,200pips ＝　120,000円
1年間の収益　＝　14,400pips ＝　1,440,000円

経費：0円

外付け手数料ありのECN口座の場合

外付け手数料：片道5ドル／1ロット（10万通貨）　※XMと同じ
1回のトレード収益平均：30pips
1日のトレード回数：2回
1回のトレードの取引量：1万通貨

1回のトレードの外付け手数料　＝　片道0.5ドル　×　2（往復）　＝　1ドル
1日のトレードの外付け手数料　＝　1ドル×　2　＝　2ドル
1カ月のトレードの外付け手数料　＝　2ドル　×　20日　＝　40ドル
1年間のトレードの外付け手数料　＝　40ドル　×　12か月　＝　480ドル

1日の収益　＝　60pips　＝　6,000円
1カ月の収益（20日換算）　＝　1,200pips ＝　120,000円
1年間の収益　＝　14,400pips ＝　1,440,000円

経費：480ドル（1ドル＝100円の場合、48,000円）

この方の年収が600万円だった場合、FXの収益分144万円を加えると

所得税率：23％
住民税率：10％

合計：33％

※簡易的に計算しているため、復興特別所得税は除いて計算しています。

約15,840円程度税金が安くなることになります。

「たった、約15,840円か」

という方もいるかもしれませんが・・・

節税メリット簡易計算

※「復興特別所得税」「各種控除」などは考慮しておりません。

しかも、そもそも

ECN口座の方がトレードコストが安いのです。

「節税メリット」と「トレードコストの安さ」を加味すれば

「STP口座」から「ECN口座」へ切り替える

というのも、十分に現実的な選択肢になるのです。

• 取引回数の多い方
• 海外FXの収益が大きい方

におすすめのコスト削減方法と言えます。

まとめ

海外FXに限った話ではありませんが

投資家がFX業者に支払うコストは

1. スプレッドは「経費」にならない
2. FX業者がスプレッドにマークアップ（上乗せ）するコストは「経費」にならない
3. FX業者の外付け手数料は「経費」になる

という税務上の違いがあります。

日本国内のFX業者には、外付け手数料の業者がほとんどありません。呑み取引のDD取引を採用しているためです。

しかし、海外FX業者であれば

• 「外付け手数料」を採用することが多いECN口座が利用できる
• STP口座の中にも一部「外付け手数料」の口座あり

という状況ですから、外付け手数料の口座に切り替えることで「節税メリット」が得られるのです。

同じ海外FX業者であっても

• トレードコストは「ECN口座」の方が「STP口座」よりも安い

傾向があるため、実際のコスト削減も、節税効果と同時に得ることができます。少額投資の個人投資家にとっては、大きなメリットにならないかもしれませんが、ある程度のトレード回数がある、儲けが高額になる大口投資家にはお勧めの方法です。